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買年金險被課稅 保戶控業者詐欺
（ 陳欣文／台北報導）

保險課稅的爭議如滾雪球般越滾越大！一些衝著「保險免稅」而買保險的保戶，在結果仍被國稅局課稅之後，醞釀透過法律途徑爭取權益，近期一名年金險保戶家屬已經向業務員和保險公司提出「詐欺」告訴，全案已進入法律程序，預期判決結果將衝擊整體保險業，也讓保險課稅爭議再度浮上檯面！

近期有保戶家屬因不滿業務員強調投保年金險身故保險金可以免遺產稅而控告業務員和保險公司「詐欺」，全案已進入司法程序。據悉，這名保戶在民國九十三年在家人陪同下購買年金險，不幸在購買後兩個月身故，因為在買保單的時候還特地詢問業務員繳納年金期間身故所領回的保險金可否免遺產稅，當時業務員出具文件說：當然可以！不料還是被國稅局課稅，因此決定告上法庭，且連同這家大型外商保險公司也一起告。

年金險屬生存險，主要就是期滿後讓保戶以年金方式每年領取，活越久領越多，是種很適合對抗長壽風險的退休商品，所以通常要保人（繳保費者）、被保險人和受益人都是同一人。在稅賦方面，萬一要保人在期滿之前身故，保險公司通常會返還之前所繳保費，業務員認知中的「保險給付」卻不被國稅局認同，仍被列入遺產計算。

但是由於這個案例中的業務員宣稱年金險期滿之前身故的話，保險公司還給你的保險金可以不計入遺產，免課遺產稅，且這名保戶投保的時候有家屬陪同，當時業務員還出具相關免遺產稅的文件資料，後來投保保戶身故之後領回的保險金被列入遺產課稅，保戶家屬認為被業務員騙了，所以決定上法庭控告業務員和保險公司詐欺。

其實生存保險金、年金是否該課稅？就和投資型保單投資帳戶是否要課稅議題一樣，向來是國稅局和金管會各執一詞，部分業務員也遊走這灰色地帶，保戶問起要不要課稅？為業績考量也都以金管會的說辭來回應，才會造成今日的糾紛，消費者和業務員都成了政策不明確下的犧牲者。