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買年金險被課稅 保戶控業者詐欺
陳欣文／台北報導

保險課稅的爭議如滾雪球般越滾越大！一些衝著「保險免稅」而買 保險的保戶，在結果仍被國稅局課稅之後，醞釀透過法律途徑爭取權 益，近期一名年金險保戶家屬已經向業務員和保險公司提出「詐欺」 告訴，全案已進入法律程序，預期判決結果將衝擊整體保險業，也讓 保險課稅爭議再度浮上檯面！ 近期有保戶家屬因不滿業務員強調投保年金險身故保險金可以免遺 產稅而控告業務員和保險公司「詐欺」，全案已進入司法程序。據悉 ，這名保戶在民國九十三年在家人陪同下購買年金險，不幸在購買後 兩個月身故，因為在買保單的時候還特地詢問業務員繳納年金期間身 故所領回的保險金可否免遺產稅，當時業務員出具文件說：當然可以 ！不料還是被國稅局課稅，因此決定告上法庭，且連同這家大型外商 保險公司也一起告。

年金險屬生存險，主要就是期滿後讓保戶以年金方式每年領取，活 越久領越多，是種很適合對抗長壽風險的退休商品，所以通常要保人 （繳保費者）、被保險人和受益人都是同一人。在稅賦方面，萬一要 保人在期滿之前身故，保險公司通常會返還之前所繳保費，業務員認 知中的「保險給付」卻不被國稅局認同，仍被列入遺產計算。

但是由於這個案例中的業務員宣稱年金險期滿之前身故的話，保險 公司還給你的保險金可以不計入遺產，免課遺產稅，且這名保戶投保 的時候有家屬陪同，當時業務員還出具相關免遺產稅的文件資料，後 來投保保戶身故之後領回的保險金被列入遺產課稅，保戶家屬認為被 業務員騙了，所以決定上法庭控告業務員和保險公司詐欺。

其實生存保險金、年金是否該課稅？就和投資型保單投資帳戶是否 要課稅議題一樣，向來是國稅局和金管會各執一詞，部分業務員也遊 走這灰色地帶，保戶問起要不要課稅？為業績考量也都以金管會的說 辭來回應，才會造成今日的糾紛，消費者和業務員都成了政策不明確 下的犧牲者。